Fizisko personu aplikšana ar nodokļiem Vācijā atšķiras no līdzīgām sistēmām citās Eiropas valstīs. Iedzīvotāji maksā nodokļus par visiem ienākumu avotiem, kas saņemti dzīvesvietas teritorijā. Būtībā jautājumu par finanšu iemaksām valsts kasē risina darba devēji, kuri regulāri ietur noteiktu procentu no algas. Bet, papildus algas nodoklim, ir arī ienākuma nodoklis, ko privātpersonas maksā pašas. Nodokļu deklarāciju Vācijā pēc gada iesniedz katrs valsts iedzīvotājs, kurš saņem ienākumus. Ar tās palīdzību jūs varat atdot valstij daļu no samaksātās naudas.
Nodokļu klases Vācijā
Nodokļu aprēķināšanai Vācijā ir īpaši paredzētas nodokļu klases, pēc kurām tiek iedalīti maksātāji. Kopumā ir 6 klases, no kurām katra var tikt piešķirta indivīdam atkarībā no viņa ģimenes stāvokļa. Piederot vienai vai otrai kategorijai, cilvēks var rēķināties ar noteiktiem finansiāliem ieguvumiem vai samaksāt visu summu.
Nodokļu kategorijas tiek sadalītas šādi:
Es - Vientuļi, šķīrušies, bezbērnu personas.
II - Vientuļie vecāki. Šādām personām ir iespēja saņemt bērna pabalstu.
III, V - Precētie pāri. Ar dažādiem ienākumiem un arī tad, ja strādā tikai viens ģimenes loceklis, pilsoņi var rēķināties ar dubultu pabalstu (8 354 eiro vienai personai).
IV - Precēti pāri ar vienādiem ienākumiem.
VI - Vairākos darbos nodarbinātās personas. Šajā gadījumā viena darba vieta tiks aplikta ar nodokli no I līdz V klasē, bet otra - VI klasē bez pabalstiem.
Fizisko personu aplikšana ar nodokļiem Vācijā neaprobežojas tikai ar vienu algas iekasēšanu. Valsts iedzīvotājiem ir jāmaksā valsts nodevas par visiem saņemtajiem ienākumiem.
Tie ietver:
- ienākumi no jebkuras darbības, kas rada peļņu;
- ienākumi, kas gūti no nekustamā īpašuma vai zemes nomas;
- ienākumi no sekundārās nodarbinātības (revidenti, tulki, finanšu konsultanti);
- ienākumi no noguldījumiem un pieejamā kapitāla.
Arī Vācijā ir citi nodokļi, kas ir obligāti fiziskām personām:
- zemes iegādei,
- zeme,
- par nekustamo īpašumu,
- baznīca,
- par mantojumu,
- uz mašīnas.
Plašāku informāciju skatiet rakstā "Nodokļi Vācijā".
Nodokļu deklarācijas praktiskā piemērošana
Ienākuma nodokļa deklarāciju var iesniegt personas, kuras Vācijā dzīvo ilgāk par 6 mēnešiem. Iedzīvotājiem, kuri pieder 3., 4., 5. un 6. nodokļu klasei, šis dokuments obligāti jāiesniedz. 1. un 2. klasei ir noteikti izņēmumi.
Faktiski gandrīz visi vācieši aizpilda nodokļu atskaites, jo viņiem tas ir izdevīgi: Vācijā atšķirībā no citām valstīm, izmantojot ienākumu un izdevumu deklarāciju, var atdot lauvas tiesu no par gadu samaksātā nodokļa.
Nodokļa aprēķināšanas pamats ir fiziskās personas gada laikā gūtie ienākumi. Tā aprēķināšanai tiek ņemti visi darbinieka naudas ieņēmumi gan galvenajā, gan papildu darba vietā, kā arī neiegūtie pabalsti.
No ienākumu daļas tiek atskaitītas izmaksas, kuras ir atskaitāmas saskaņā ar likumu. Iegūtā neto ienākuma summa tiek aplikta ar nodokli. Tieši aizpildot galveno finanšu dokumentu var norādīt visas izmaksas, ko kompensē valsts.
Deklarācijas aizpildīšana: kā atgūt daļu no nodokļiem
Nodokļu deklarācijā ir iekļauta galvenā veidlapa (Mantelbogen) un pielikumi (Anlagen). Katram papildinājumam ir burtu apzīmējums:
- darbinieku veidlapām lieto burtu N;
- informāciju par bērniem ievada formā ar atzīmi K;
- KSO pielikumu aizpilda personas, kurām pieder nekustamais īpašums, ir naudas uzkrājumi un citi materiālie labumi.
Katrai atsevišķai tēmai ir savs papildinājums.
Deklarācijā ir norādīti personas dati, adrese, bankas konta numurs, esošās apdrošināšanas polises, kā arī norādītas visas izmaksas, kas ļauj samazināt nodokļu slogu.
Vācijas nodokļu sistēma ļauj būtiski samazināt saistības, no tām atskaitot dažāda veida izdevumus.
Ir atļauts atskaitīt izmaksas, kas radušās saistībā ar šādām darbībām:
- pabalstu iegāde, lai izpētītu deklarācijas aizpildīšanas pareizību, kā arī samaksa par nodokļu konsultanta pakalpojumiem;
- apmācība par saviem līdzekļiem citā profesijā (ir ierobežojumi noteiktas summas norakstīšanai gadā); ...
- izmitināšana viesnīcā uz studiju laiku;
- mācību materiālu - grāmatu, rokasgrāmatu, datorprogrammu iegāde;
- profesionālai darbībai nepieciešamo lietu iegāde (apģērbs, kancelejas preces, literatūra, mājas biroja iekārtošana);
- ceļot uz mācību vai darba vietu;
- dalība labdarības pasākumos un klubos (deklarācijai svarīgi pievienot kvīti par ziedojumiem un iemaksām);
- trešo personu piesaiste, lai palīdzētu mājas darbos slimības vai vecuma dēļ (virs 60 gadiem);
- vecu vai slimu radinieku kopšana (pievienota ārsta izziņa, ka tuviniekam tiešām nepieciešama aprūpe).
Tāpat no nodokļiem var norakstīt arī neparedzētus izdevumus par bērēm, laulības šķiršanu, tiesvedību, jauna īpašuma iegādi sakarā ar veco īpašumu zaudēšanu ugunsgrēka vai zādzības rezultātā. Bet tajā pašā laikā nodokļu inspekcija vispirms pārbaudīs atmaksātās summas apdrošināšanai, ņems vērā bērnu klātbūtni un aprēķinās kopējos ienākumus. Tikai pēc visu aprēķinu veikšanas maksājamā summa tiks atgriezta.
Lai nākamgad atgrieztu kārtējā gadā ieturētās nodokļu summas, visa gada garumā jāsavāc visi čeki, izziņas, maksājumu čeki un jāpievieno deklarācijai.
Ir vairāki veidi, kā aizpildīt deklarāciju:
- meklēt palīdzību no nodokļu konsultanta;
- neatkarīgi internetā speciālā programmā ELSTER vai palīgvietnēs, piemēram, https://www.smartsteuer.de;
- personīgi fiskālā dienesta birojā uz drukātām veidlapām (deklarācijas veidlapas var lejupielādēt arī iestādes oficiālajā tīmekļa vietnē).
Aizpildītais dokuments tiek parakstīts un nosūtīts Finanzamt.
No nodokļu dienesta saņemto materiālu apstrāde parasti aizņem ne vairāk kā divas līdz trīs nedēļas, pēc tam no tā nāk apliecinājums par dokumentu pieņemšanu darbam.
Deklarācijas pārbaudes rezultāts būs slēdziens, kurā norādīta summa, kuru varat atgūt vai samaksāt papildus.
Deklarācijas iesniegšana termiņā
Ikvienam, kuram ir jāaizpilda deklarācija, tas jādara līdz pārskata gadam sekojošā gada 31.maijam. Piemēram, dokuments par ienākumiem par 2021. gadu ir jāiesniedz nodokļu inspekcijā ne vēlāk kā 31.05. 2021. gads.
Ja deklarētājs vēršas pēc palīdzības pie nodokļu konsultanta, kurš visu nokārto, iesniegšanas termiņš tiek pagarināts līdz 31.decembrim.
Kad personai nav pienākuma aizpildīt šo finanšu dokumentu, bet tajā pašā laikā viņš vēlas atgriezt daļu no samaksātajiem nodokļiem, tā var iesniegt pārskatu par nākamajiem četriem gadiem.
Sodi par deklarācijas neiesniegšanu
Nodokļu maksātājs ir atbildīgs par novēlotu dokumentu iesniegšanu nodokļu iestādei. Par deklarācijas neiesniegšanu vai nesavlaicīgu pārskata aizpildīšanu paredzēts naudas sods līdz 10% no maksājamo nodokļu summas, bet ne vairāk kā 25 000 eiro.
Secinājums
Ikvienam, kurš dzīvo valstī ilgāk par 6 mēnešiem gadā un saņem jebkādus ienākumus, Vācijā ir jāiesniedz nodokļu deklarācija. Maksātāji ir sadalīti klasēs. Deklarāciju aizpilda ar speciālistu konsultantu palīdzību, palīgu tīmekļa vietnēm vai nodokļu inspekcijā.
Godīga ienākumu deklarēšana Vācijā dod iespēju atgriezt daļu iztērētās naudas. Zinot visas finanšu dokumenta aizpildīšanas nianses, jūs varat saņemt ievērojamas naudas atlīdzības no valsts par saviem pirkumiem un personīgajiem izdevumiem.
